【實用】2月4日起實施！人民幣收付如何規(guī)避風險？利弊何在？

從去年5月開始，人民幣對美元匯率開啟了一路“漲漲漲”的行情，至今升值幅度已高達8.5%左右，遠遠超出預期。為了規(guī)避匯率風險，用跨境人民幣收貨款成為很多外貿(mào)出口企業(yè)考慮的應對策略。根據(jù)相關數(shù)據(jù)來看，辦理跨境人民幣結算的企業(yè)正日益增多，涵蓋大型跨國集團公司、民營企業(yè)等。 

14日，中國人民銀行廣州分行舉行2021年第一場新聞發(fā)布會，從會上了解到，目前人民幣已經(jīng)超越美元，成為粵港澳大灣區(qū)第一大跨境結算貨幣。2020年，全廣東省辦理跨境人民幣結算金額4.12萬億元，同比增長26.2%，占本外幣的比例達40.1%。  

此外，國家發(fā)展改革委、商務部等部門日前聯(lián)合發(fā)布《關于進一步優(yōu)化跨境人民幣政策 支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》，提出“在全國范圍內開展更高水平貿(mào)易投資便利化試點”，境內銀行可在“展業(yè)三原則”的基礎上，憑優(yōu)質企業(yè)提交的《跨境人民幣結算收/付款說明》或收付款指令，直接為優(yōu)質企業(yè)辦理貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易跨境人民幣結算，以及資本項目人民幣收入在境內的依法合規(guī)使用。新規(guī)將從2021年2月4日起實施，也為外貿(mào)企業(yè)使用人民幣結算提供了利好。

那么，人民幣結算到底如何操作？利弊何在？下面就對相關熱點問題進行解答。

01 使用跨境人民幣有什么好處？

對于外貿(mào)人來說，用跨境人民幣收貨款最直接、最主要的好處就是能夠規(guī)避匯率風險。在當前普遍預測人民幣升值的大環(huán)境下，通過跨境人民幣避險變得更加重要。

使用跨境人民幣的另一個好處是，跨境人民幣能夠節(jié)省匯兌成本、貿(mào)易融資的費用，從而降低財務成本。

例如，與印尼、泰國、緬甸、柬埔寨等國家做生意，若用美金報價，單筆交易3.5%的匯差是少不了的，因為這些國家央行公布的匯率、海關公布的匯率和民間的匯率是有差別的。此時就可以用跨境人民幣出口報關來規(guī)避這筆損失。

當然，目前美元在國際貨幣體系中的地位并沒有實質變化，全球貿(mào)易以美元、計價、結算的習慣短期仍難以改變。因此，我國的貿(mào)易伙伴接受人民幣作為計價、結算和支付貨幣可能還需要一個長期適應的過程。

02 哪些國家能夠使用跨境人民幣付款？

目前人民幣已是中國第二大跨境支付貨幣，人民幣跨境收付占中國本外幣跨境收付的比例超過1/3。從全球看，人民幣已成為全球第五大國際支付貨幣和官方外匯儲備貨幣。

2008年以來，我國先后與越南、老撾、俄羅斯、哈薩克斯坦等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣結算協(xié)議，與俄羅斯、印度尼西亞、阿聯(lián)酋、埃及、土耳其等23個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣互換協(xié)議。

根據(jù)央行2020年8月的報告，人民幣已與馬來西亞林吉特、新加坡元、泰銖等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家貨幣實現(xiàn)了直接交易，與柬埔寨瑞爾等3個國家貨幣實現(xiàn)了區(qū)域交易。

目前在外貿(mào)人反映主動提出使用人民幣支付的買家群體中，主要來自于俄羅斯、伊朗等美元外匯較少或受美國制裁的國家或地區(qū)，以及馬來西亞、越南、印度、巴基斯坦、日本等東盟或亞洲周邊國家，也有越來越多的歐洲客戶愿意使用人民幣為支付貨幣了。

據(jù)《日本經(jīng)濟新聞》去年8月25日發(fā)表的報道《加入中國版結算系統(tǒng)的國家增加》，加入中國的跨境支付系統(tǒng)的金融機構逐漸增多。在中國經(jīng)濟影響力增加的背景下，截至去年7月底已有97個國家和地區(qū)的984家金融機構加入中國的跨境支付系統(tǒng)。

中國于2015年建立人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS），目的是推動人民幣國際化，便于加入該系統(tǒng)的金融機構輕松進行以人民幣結算的貿(mào)易支付和匯款等業(yè)務。在CIPS系統(tǒng)的951家間接參與者中，從所在地區(qū)看，包括中國國內金融機構在內的亞洲金融機構最多，達到731家，超過全體加入者的七成。歐洲有124家、非洲有37家金融機構加入。北美和南美的金融機構一共只有41家加入，數(shù)量較少。

03 客戶讓我用人民幣報價，該怎么報？

客戶主動提出用人民幣報價的，基本分兩種情況：第一，客戶在國內有代理，所以用EXW報價，他把美元給代理，代理給供應商人民幣；第二，由于人民幣不斷國際化，在一些與我國已經(jīng)開始本幣互換的國家，客戶手中確實有跨境人民幣可以用于進口，以規(guī)避匯率風險。

針對第一種情況EXW報價，最大問題在于，供應商可能沒有退稅。

EXW是EX works的縮寫，即為“出廠價”，出廠之后的費用和貨物安全都與供應商沒關系了。它不包括出廠后的一系列流程，比如拖車、港雜、保險、報關、海運。由于操作形式基本等同于內貿(mào)，所以買家一般會要求EXW報人民幣價格。這類買家一般在國內有自己的代理，會幫他完成后面的流程。于是，在EXW條款下，如果報關抬頭不是供應商而是客戶的代理，那么供應商是沒有退稅的。

這也就解釋了，為什么出廠后就跟供應商沒關系的EXW，有時供應商的報價卻比FOB還貴，因為有退稅的因素。此時供應商在報價前一定要算清楚，如果沒有退稅是否還有足夠的利潤。

有一種情況可以收到退稅，即報EXW美金價格。買家把美金匯入供應商賬戶，然后仍然由供應商來報關出口和退稅，但出廠后產(chǎn)生的任何費用均由買家承擔。不過沒有多少進口商會選擇這種方式，因為自找了不少麻煩。

此外還要注意，由于EXW是出廠價，出廠時一定要收清尾款，因為提單是直接放給收貨人的。

04 進口商用人民幣付款，能退稅嗎？

能退。目前跨境貿(mào)易人民幣結算范圍已擴大至全國。根據(jù)國稅函[2010]303號文件規(guī)定，出口企業(yè)申報以人民幣結算的出口貨物退（免）稅，所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結算的出口業(yè)務完全相同，僅在電子數(shù)據(jù)申報方面有所區(qū)別。

此外，定金收美元、尾款收人民幣的情況也是可以退稅的。不過要注意，進口商通過自己在中國的分支機構境內支付人民幣，這種不能退稅，因為等同于內貿(mào)。